Настоящий материал (информация) произведен и (или) распространен иностранным агентом РФ Фонд «Так-Так-Так» либо касается деятельности иностранного агента РФ Фонд «Так-Так-Так»
18+
Консультация № 33 393
№ 33 393
РЕШЕНО

Как обязать работодателя перечислить страховые взносы?

Работодатель, у которого я работала в 2015 году с февраля по апрель, не перечислил страховые взносы. Об этом мне стало известно несколько месяцев назад, когда встал вопрос о расчете пособия по БиР. Как обязать работодателя перечислить страховые взносы? и не упущен ли срок?

16 ответов

Давайте начнем вот с того, как не попадать больше в эту ситуацию, когда после увольнения через год или позже вы выясняете, что за вас не платили налоги и страховые взносы, т.е. работали вы в "черную". А в результате вы потеряли стаж для пенсии,  чтобы изменить ситуацию, нужно обратиться в суд, заставить работодателя заплатить за вас налоги и страховые взносы.

Перечень документов, которые нужно получить при увольнении, которые работнику обязаны выдать. Документы, а также расчет выдается, как правило, в день увольнения, который во всех случаях является последний день работы работника, за исключением случаев, когда работник фактически не работал, но за ним, в соответствии с ТК РФ или иным федеральным законом, сохранялось место работы (должность). Как показывает практика, работники знают только о трудовой книжке и справки по форме 2НДФЛ.

  1. В большинстве случаев, документы, которые должны быть выданы работнику, включают себя:

— трудовую книжка с записями за период работы ст. 84.1 ТК РФ (либо копию приказа об увольнении,  которую должны выдать заверенную, надлежащим образом, как это указано в ст. 392 ТК РФ). Рекомендую, в любой ситуации обязательно получить трудовую книжку с записями, записью об увольнении. Работодатели могут использовать ситуацию, когда работник не получил трудовую книжку в своих интересах с отрицательными последствиями для работника;

— справку по форме 2НДФЛ;

— справку по форме 182н;

— форму СЗВ-М (п.2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ; Постановление Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п);

— форму СЗМ-стаж (п.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ, Федеральный закон от 03.07.2016 № 250-ФЗ, новый отчет с 01.01.2017, который будет сдаваться первый раз за 2017 году не позднее 01.03.2018).  Выдать сотруднику при увольнении СЗВ-СТАЖ нужно уже в марте 2017. Это требование пункта 4 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ. 

Документы оформляйте в 3-4 экз., исходя из практики.

Компании грозит штраф до 50 000 руб. (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ) за невыдачу этих обязательных документов. И документы СЗВ это доказательство того, что за вас уплачивали налоги, страховые взносы, т.к. это связано с отчетами в ПФР.

Знаете, не думаю, что работодатель добровольно будет уплачивать за вас налоги и страховые взносы, тем более за период 2015 года, т.к. за это работодатель будет нести ответственность:

Уголовную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.199 УК РФ, и административную ответственность по ст.122 НК РФ:

Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений,

- влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Эти же деяния,  совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Вывод, придется вам обращаться в суд за решением этого вопроса.

Не пропустите сроки обращения в суд ст.392 ТК РФ

Работник имеет право обратиться в суд за разрешением индивидуального трудового спора в течение трех месяцев со дня, когда он узнал или должен был узнать о нарушении своего права.

Будете в Исковом заявление указывать обязательно то, что узнали о нарушение своего права, когда оформляли пособие по БиР, а то работодатель заявит пропуск сроков обращения в суд, и вам откажут в рассмотрении дела.

В Исковое заявление будете делать ссылку на следующие законы, по вопросу того, что работодатель обязан уплачивать страховые взносы и сдавать отчеты:

1. Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ   "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования", которым предусмотрена уплата работодателем страховых взносов до 01.01.2017.

2. В соответствии с пунктом 1 части 9 статьи 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" плательщики страховых взносов ежеквартально представляют в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту своего учета отчеты по индивидуальным сведениям, форма утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п до 01.01.2017.

3.   С 01.01.2017 вопросы уплаты страховых взносов  регулирует Глава 34 НК РФ. В 2017 году работодатель сдает:

- в ИФНС единый расчет по страховым взносам. Форма единого расчета по страховым взносам утверждена Приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@. Именно в этот отчет вносятся данные по обязательному пенсионному страхованию, ОМС, расчет сумм взносов на обязательное социальное страхование. ИФНС уже передает сведения по персонифицированному учету в ПФР (ст.11.1 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ  "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования");

- В ПФР отчеты по форме СЗВ-М (п.2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ; Постановление Правления ПФ РФ от 07.12.2016 N 1077п), СЗВ-стаж (п.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ, Федеральный закон от 03.07.2016 № 250-ФЗ).;

- в  ФСС  форма 4-ФСС, «Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения», коротко «на травматизм».

У вас должны быть доказательства вашей работы в 2015 году, есть ли у вас такие доказательства? Если у вас не был оформлен ТД, нет записи в трудовой книжке, то значит, вы работали в "черную", это доказывает и то, что за вас не уплачивали налоги и страховые взносы, а это означает, что придется доказать факт трудовых отношений и реальный размер зп.

Доказательства работы сотрудника в организации:

  1. Начнем с того, что с учетом требований статьи 67 ТК РФ, трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя. Именно исходя из этого и нужно действовать.
  2. Всегда можно привлечь свидетелей, но одних свидетелей в суде может быть не достаточно. Свидетелями могут быть как ваши коллеги, так и клиенты, с которыми вы контактировали от имени работодателя.
  3. Доказательством факта наличия трудовых отношений могут являться ваши телефонные звонки работодателю (должностным лицам), и от них вам (например, в виде распечатки этих телефонных звонков).
  4. Документы, в которых вы оставили свои подписи, либо документы, которые вы заполняли полностью собственноручно.
  5. Объявления о наличии вакансии на занимаемую вами должность в интернете, газетах, журналах. Тем более, очень часто работодатель в таких объявлениях указывает оплату труда фактическую, а не ту, которую указана в штатном расписании, если она разделена на белую и черную части. Это как раз пригодится, когда сотрудник будет доказывать реальный размер своей оплаты труда. С объявлений в интернете можно сделать скриншоты, а газеты и журналы желательно приобрести.
  6. Также поможет и наличие пропускной системы при входе в здание, где вы работали, а также наличие видеокамер. Или, например, сдача кабинетов на пульт охраны в полицию, если вы это делали, то соответственно в полицию передавали свои данные, т.е. свою фамилию.
  7. Запись разговора на диктофон с непосредственным руководителем или другим должностным лицом работодателя тоже может пригодиться. Хотя надо учитывать, что такая запись может быть и не принята в суде как доказательство, т.к. ее использование имеет некоторые тонкости. Но все-таки иногда судьи могут учесть и ее, тем более, если это подтверждается распечаткой телефонных переговоров.

Данный список может быть дополнен, все будет зависеть от ситуации и от того, как будет складываться судебная практика по данному вопросу.

Вам придется доказать реальный размер зп:

1. Свидетели;

2. Объявления о наличии вакансии на занимаемую вами должность в интернете, газетах, журналах. Тем более, очень часто работодатель в таких объявлениях указывает оплату труда фактическую, а не ту, которую указана в штатном расписании, если она разделена на «белую» и «черную» части. Это как раз пригодится, когда сотрудник будет доказывать реальный размер своей оплаты труда. С объявлений в интернете можно сделать скриншоты, а газеты и журналы желательно приобрести;

3. Любые документы, подписанные работодателем, которые содержат суммы, которые можно отнести к заработной плате и идентифицировать с вами.

Если не получается доказать реальный размер зп, то изучите вот этот Алгоритм, что еще можно заявить в суде:

http://taktaktak.ru/blog/posts/2015/04/mrot-ili-prozhitochnyiy-minimum-chto-zayavit-v-sude/ МРОТ или прожиточный минимум – что заявить в суде

И закон на стороне работника, даже в таких случаях:

1. В соответствии со ст.67 ТК РФ трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя;

2. Если работодатель доказывает, что к работе вас допустило не уполномоченное на это лицо, то трудовые отношения не будут оформлены, но вот работу вам обязаны оплатить ст.67.1 ТК РФ.

Только обращаться в ГИТ, прокуратуру нет смысла, эти инстанции не оценивают доказательства, доказательства оценивает только суд. 

И еще раз, напомню, что оформляться нужно правильно на работу:

http://taktaktak.ru/blog/posts/2014/04/ostorozhno-rabotodateli-instruktsiya-p/  Осторожно: работодатели! Инструкция по защите работников

А при увольнении забирать весь пакет документов, особенно формы СЗВ-М и СЗМ-стаж. Получается, ни ТД, ни трудовая книжка не доказывают того, что вы работали официально, хотя, ТД это именно основной документ в трудовых отношениях.

У одной консультируемой есть доказательства - и трудовой договор, и записи в трудовой книжке, ей проще доказать факт трудовых отношений, ее трудовые отношения были оформлены, за нее не уплачивали налоги и страховые взносы.

Если у вас таких доказательств нет, то факт трудовых отношений нужно доказывать другими способами, которые перечислила выше, но тогда вам будет это еще сложнее, т.к. это был период в 2015 году.

Вывод:

1. Обращайтесь в суд с Исковым заявлением, работодатель не будет за период 2015 года добровольно оплачивать за вас налоги, страховые взносы и сдавать отчеты в ПФР;

2. В суде нужно будет доказать факт трудовых отношений, реальный размер зп, и обязать работодателя за период работы уплатить за вас налоги и страховые взносы, сдать отчеты по индивидуальным сведениям.

Большое спасибо за ответ, но увы срок уже пропущен,т.к. узнала я еще в начале февраля 2017. А доказательства есть, и ТД и запись в трудовой и даже копия 2-НДФЛ за этот период (оригинал я отдала в налоговую).

Если нет уважительных причин для пропуска срока обращения в суд, то значит, стаж вы за этот период потеряли.

Можете обратиться в  ГИТ и прокуратуру, чтобы работодателя привлекли к адмответственности.

А сроки для привлечения к административной ответственности не прошли?

В налоговую, ПФР подайте жалобу, они проверку проведут по 3 годам.

Большое спасибо за развернутый ответ.

Самое интересное, что налоги отчислялись. Т.к. налоговый вычет за обучение в 2015 мне вернули, а они же проверяют были отчисления или нет.

Одна рекомендация, жалобу подавайте так, что это практика у работодателя такая, т.е. чтобы организацию проверяли полностью, а как пример вы приведете свои доказательства, свою ситуацию, а если найдете еще коллег, которые в такой же ситуации оказались, будет еще лучше.

Это странно, если не платят, значит, не платят.

Так-так-так, поддерживаю!

Вы получили совет эксперта, который помог решить вашу проблему. Вы тоже можете помочь другому человеку защитить свои права, сделав посильное пожертвование на развитие нашей сети. Сделаем право доступным для всех!

100 ₽
500 ₽
1 000 ₽
2 000 ₽
5 000 ₽
10 000 ₽
Ежемесячное
Единоразовое
Ежемесячное
Единоразовое