Настоящий материал (информация) произведен и (или) распространен иностранным агентом РФ Фонд «Так-Так-Так» либо касается деятельности иностранного агента РФ Фонд «Так-Так-Так»
18+
Консультация № 36 113
№ 36 113
РЕШЕНО

Могу ли я открыть ИП и сам делать страховые отчисления на свое имя?

Добрый день! такой вопрос. работаю неофициально. Могу ли я открыть ИП и сам перечислять пенсионное себе на имя? какие нибудь платежи и налоги будут ли у меня?

3 ответа

Здравствуйте!

Как индивидуальный предприниматель в 2018 году вы должны внести взнос на обя­за­тель­ное ме­ди­цин­ское стра­хо­ва­ние в размере 5840 руб. 

Неза­ви­си­мо от раз­ме­ра по­лу­чен­но­го в 2018 году до­хо­да, долж­ны пе­ре­чис­лить взнос на ОПС за себя в раз­ме­ре 26545 руб. 

Кроме этого ежегодно вы должны оплачивать НДФЛ в размере или 12: (доход-расход) или 6 % (на доходы) или 13 % (по НДС).

Даже если у вас не будет дохода, "нулевую" декларацию подавать нужно каждый год.

в этом случае, НДФЛ не нужно будет платить, но взносы на ОМС и  ОПС оплатить обзательно. 

Здравствуйте!

А вы выбрали систему налогообложения? Я не бухгалтер, мало, что об этом знаю, но названия систем налогообложения знаю и работала с ИП на ЕНВД даже в течение одного года перечисляла за них страховые взносы и налоги.

Сначала нужно выбрать систему налогообложения, а потом уже разбораться с налогами страховыми взосами у этой системы.

Лучше, конечно, обратиться к бухгалтерам или аудиторам, которые работают с ИП, т.к. в зависимости от деятельности, которую вы будете вести, и региона, в котором вы будете вести свою деятельность, есть еще и понижающие тарифы.

Налоговые системы, действующие для индивидуальных предпринимателей в 2018 году:

Виды налогообложения для ИП в 2018 году следующие:

Для ИП самое простое, что обычно выбирают, особенно, если не будет работников - ЕНВД, ПСН.

Я вам могу предоставить информацию по 2014 году по этим видам систем налогообложения, но с 2014 года многое изменилось, например, появились понижающие тарифы. Я вам прикрепила информацию, но это для общего понимания, что значит открыть ИП, информация эта устаревшая.

А еще, у ИП встает часто вопрос о получение пособий связанных с материнством. Так, вот, ИП пособия получает все в минимальном размере, но при этом, чтобы получить ИП должен заключить с ФСС договор о добровольном страховании на случай нетрудоспособности и материнству. Иначе, без этого договора и без уплаты страховых взносов в ФСС, ФСС откажет вам в этих выплатах, а соцзащита откажет, т.к. вы для соцзащиту не будете неработающим гражданином.

В соответствии с ФЗ РФ от 29.12.2006 N 255-ФЗ статья 2  Индивидуальные предприниматели подлежат обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в случае, если они добровольно вступили в отношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и уплачивают за себя страховые взносы.

Взносы в соответствии со ст.4.5 ФЗ РФ от 29.12.2006 N 255-ФЗ лица, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации, исходя из стоимости страхового года.

На основании статьи 1 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ "О минимальном размере оплаты труда" МРОТ по состоянию на 01.01.2018 установлен в размере 9 489 руб.

Следовательно, стоимость страхового года в 2018 году составляет: 3 302 руб. 17 коп. (9 489 руб. x 2,9% x 12).

Таким образом, в целях приобретения права на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2019 году страхователям необходимо уплатить страховые взносы в размере 3 302 руб. 17 коп. до 31 декабря 2018 года.

А например, чтобы иметь это право на оплату временной нетрудоспособности и пособий по материнству в 2018 году, нужно было заплатить до 31.12.2017.

Для приобретения права на получение пособий в 2017 году, необходимо уплатить до 31 декабря 2016 года – 2158,99 руб. Для приобретения права на получение пособий в 2018 году, необходимо уплатить до 31 декабря 2017 года – 2610,00 руб.

Сумма взносов не зависит от наличия у страхователя доходов и их величины.

На основании части 7 статьи 4.5 Закона N 255-ФЗ в случае, если лицо, добровольно вступившее в правоотношения по обязательному социальному страхованию, не уплатило страховые взносы за соответствующий календарный год в срок до 31 декабря текущего года, имевшиеся между ним и страховщиком правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.

Размер страховых взносов для лиц, добровольно уплачивающих взносы в ФСС РФ в 2018.docx

Когда ИП обязан платить взносы за себя

Вопрос: Об уплате страховых взносов ИП, не имеющим дохода от предпринимательской деятельности и не производящим выплаты и вознаграждения физлицам.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 17 августа 2018 г. N 03-15-05/58323

Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение от 24.07.2018 по вопросу уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями, не имеющими дохода от предпринимательской деятельности, и сообщает следующее.

Согласно статье 419 Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и вознаграждения физическим лицам, являются плательщиками страховых взносов.

Исходя из положений части 1 статьи 430 Кодекса данные плательщики уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования за себя.

Положениями главы 34 Кодекса не предусмотрено освобождение плательщиков страховых взносов - индивидуальных предпринимателей от уплаты за себя страховых взносов, за исключением периодов прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет, и т.д., указанных в пунктах 1, 3, 6 - 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" (пункт 7 статьи 430 Кодекса), в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие деятельности в указанные периоды.

Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и факта получения от нее доходов в конкретном расчетном периоде.

В соответствии с пунктом 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно Определению Конституционного Суда Российской Федерации от 22.03.2012 N 621-О-О предусмотренная законом государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя не только дает ему возможность пользоваться правами и гарантиями, связанными с указанным статусом, но и предполагает принятие им на себя соответствующих обязанностей и рисков, в том числе обязанностей по соблюдению правил ведения такой деятельности, налогообложению, уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и др.

Процедура государственной регистрации носит заявительный характер, то есть не регистрирующий орган, а сам гражданин решает вопросы о целесообразности выбора данного вида деятельности, готовности к ее осуществлению, наличии необходимого имущества, денежных средств, образования, навыков и т.п., равно как и о том, способен ли он нести обременения, вытекающие из правового статуса индивидуального предпринимателя.

Таким образом, обязанность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование у индивидуального предпринимателя возникает с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя и до момента исключения из ЕГРИП (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Не предприняв действий по исключению из ЕГРИП, предприниматель сохраняет статус индивидуального предпринимателя и обязан уплачивать упомянутые страховые взносы независимо от того, осуществляет он предпринимательскую деятельность или нет, и, соответственно, независимо от факта получения дохода.

Заместитель директора Департамента

Р.А.СААКЯН

17.08.2018

Так-так-так, поддерживаю!

Вы получили совет эксперта, который помог решить вашу проблему. Вы тоже можете помочь другому человеку защитить свои права, сделав посильное пожертвование на развитие нашей сети. Сделаем право доступным для всех!

100 ₽
500 ₽
1 000 ₽
2 000 ₽
5 000 ₽
10 000 ₽
Ежемесячное
Единоразовое
Ежемесячное
Единоразовое