Продолжая работу с сайтом taktaktak.ru, вы подтверждаете использование сайтом cookies вашего браузера с целью улучшить предложения и сервис на основе ваших предпочтений и интересов. Подробнее

Принять

Какие нужно заплатить взносы после регистрации ИП?

Татарстан, респ.налоги и кредитпредпринимательство

Проблема
Шилеева Айгуль Шилеева Айгуль 11 апреля 2018, 15:23
0

Добрый день. Меня зовут Айгуль. Я из Казани. Я 15 февраля 2018г. зарегистрировала ИП, меня уже поставили на УСН. Дальше не знаю, что делать. Подскажите пожалуйста.

Viktoriya Kochetkova Viktoriya Kochetkova , эксперт 11 апреля 2018, 20:54
0

Здравствуйте!

Наймите бухгалтера, который будет сдавать отчеты и взносы за вас, как это делают такие же ИП, как и вы, это стоит не так дорого, этот бухгалтер не будете у вас работником, он просто будет обслуживать вашу организацию, просто сдавать отчеты и уплачивать налоги и страховые взносы.

Тем более, например, он посмотрит, возможно, ваша деятельность подпадает под уменьшение этих налогов и страховых взносов.

Решение
Юлия  Перменева Юлия Перменева , эксперт 12 апреля 2018, 17:21
0

Здравствуйте,

в самое ближайшее время, то есть до 25 апреля,

Вам рекомендуется:

1. рассчитать и уплатить страховые взносы за себя (и работников, если есть) за первый квартал (его часть, с 15 февраля).

Вам обязательно:

2. рассчитать и уплатить авансовый платеж по налогу по УСН исходя из вашей системы.

Чтобы сделать это правильно, Вам необходимо воспользоваться одной из многих он-лайн бухгалтерских программ (есть платные, и бесплатные) для ИП на УСН. В настоящее время многие банки предлагают такие услуги бесплатно или за небольшую плату.

Либо, как ранее посоветовал другой эксперт - обратиться к бухгалтеру, который 1 раз в квартал будет делать для Вас эти несложные для него манипуляции.

Чтобы Вы могли планировать свои расходы и контролировать бухгалтера, ниже пишу кратко обо всех трубованиях, которые Вам необходимо соблюдать.

Любая просрочка может привести к начислению пени или штрафа со стороны налогового органа.

КРАТКО:

упрощенная система (УСН). Вы платите один налог  - налог при УСН. Есть два варианта этой системы - "доходы" и "доходы минус расходы".
На любой системе налогообложения ИП платит страховые взносы за себя, а также НДФЛ и страховые взносы с зарплаты работников (если они есть).

1. ВЗНОСЫ

Предприниматель платит (Письма Минфина от 12.02.2018 N 03-15-07/8369, от 06.02.2018 N 03-15-05/6891):
•    фиксированный платеж за себя, который не зависит от величины дохода;
•    дополнительный взнос за себя с доходов свыше 300 000 руб. за год;
•    взносы за работников (если есть)
Фиксированный платеж за 2018 г. - 32 385 руб. Он включает в себя взнос на ОПС - 26 545 руб. и взнос на ОМС - 5 840 руб. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Срок уплаты фиксированного платежа за 2018 г. - не позднее 09.01.2019. Вы можете уплатить взносы частями в течение года или единовременно. Взносы на ОПС и ОМС перечислите в ИФНС двумя отдельными платежками.
КБК фиксированного взноса на ОПС - 182 102 02140 06 1110 160.
КБК фиксированного взноса на ОМС - 182 102 02103 08 1013 160.
Дополнительный взнос на ОПС - 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо Минфина от 24.05.2017 N 03-15-05/31688) за год. Доходами считаются:
•    при УСН - все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы" значения не имеет (Письмо Минфина от 12.02.2018 N 03-15-07/8369);
Максимальная величина дополнительного взноса за 2018 г. - 185 815 руб. Максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2018 г. - 212 360 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Срок уплаты дополнительного взноса
а 2018 г. - не позднее 01.07.2019 (п. 2 ст. 432 НК РФ).
КБК дополнительного взноса на ОПС такой же, как для фиксированного, - 182 102 02140 06 1110 160.

2. НАЛОГ

Вам важно понимать:

ИП на УСН "доходы" без работников уменьшает налог на взносы за себя, уплаченные с начала года. За какой период они начислены, значения не имеет (Письма Минфина от 01.03.2017 N 03-11-11/11487, от 27.01.2017 N 03-11-11/4232). Например, в январе 2018 г. ИП заплатил фиксированный платеж за 2017 г. На него нельзя уменьшить налог за 2017 г., но можно уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2018 г. Налог можно уменьшить на всю сумму взносов. Если взносы больше налога, налог считается равным нулю.
ИП на УСН "доходы", у которого есть работники, уменьшает налог на взносы и за себя, и за работников (Письмо Минфина от 10.02.2017 N 03-11-11/7567). Но общая сумма уменьшения не может быть более 50% исчисленного налога (пп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Налог уменьшайте в том же порядке, что и организации.
ИП на УСН "доходы минус расходы" отдельно налог на взносы не уменьшает. Все уплаченные взносы и за себя, и за работника включайте в расходы (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).

То есть Вам выгодно регулярно платить за себя и работников взносы, чтобы уменьшить налог на сумму этих взносов.

Налог за год надо уплатить не позднее 30 апреля следующего года. Авансовые платежи - не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
Для 2018 г. сроки уплаты такие:
•    за 2017 г. - не позднее 03.05.2018
•    за 1 квартал 2018 г. - не позднее 25.04.2018
•    за полугодие 2018 г. - не позднее 25.07.2018
•    за 9 месяцев 2018 г. - не позднее 25.10.2018
•    за 2018 г. - не позднее 30.04.2019

Налог за год и авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев считают одинаково (п. п. 1, 3, 3.1, 5 ст. 346.21 НК РФ).
1.    Посчитайте исчисленный налог, т.е. налог со всех доходов, полученных с начала года: доходы умножить на 6%

2.    Уменьшите исчисленный налог на страховые взносы. ТО есть из того, что, что получилось, вычтите страховые взносы.
3.    Рассчитайте налог к уплате. То есть из того, что получилось в п.2, вычтите уже уплаченные авансовые платежи.

Декларацию по УСН ИП сдает только по итогам года - не позднее 30 апреля следующего года. (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
ИП без работников никакую другую отчетность не сдает.
ИП, у которого есть работники, кроме декларации по УСН, сдает:
•    отчетность по страховым взносам;
•    отчетность по НДФЛ с доходов работников;
•    сведения о среднесписочной численности.

Viktoriya Kochetkova, эксперт

Менеджер по персоналу
Общий стаж более 10 лет 1. Провожу кадровые аудиты, ставлю кадровый учета с «нуля», разрабатываю Положения, должностные инструкции и другие локальные нормативные акты. 2. Решаю конфликтные ситуации, умею убеждать, находить компромисс. 3. Отличное знание ТК РФ и судебной практики. 4....

Юлия Перменева, эксперт

юрист (-)
"Юриспруденция",специалитет. Более чем 15-летний опыт правового сопровождения организаций различных отраслей и работы в сфере консалтинга.
Обращение:

11 апреля 2018, 15:23,
1 год назад
Рейтинг: 5

Рейтинг обращения определяется активностью обсуждения: числом комментариев и одобрений (лайков).