Настоящий материал (информация) произведен и (или) распространен иностранным агентом РФ Фонд «Так-Так-Так» либо касается деятельности иностранного агента РФ Фонд «Так-Так-Так»
18+
18+
РЕШЕНО
Какие нужно заплатить взносы после регистрации ИП?
Добрый день. Меня зовут Айгуль. Я из Казани. Я 15 февраля 2018г. зарегистрировала ИП, меня уже поставили на УСН. Дальше не знаю, что делать. Подскажите пожалуйста.
2 ответа
Виктория Кочеткова
11 апреля 2018, 20:54
Здравствуйте!
Наймите бухгалтера, который будет сдавать отчеты и взносы за вас, как это делают такие же ИП, как и вы, это стоит не так дорого, этот бухгалтер не будете у вас работником, он просто будет обслуживать вашу организацию, просто сдавать отчеты и уплачивать налоги и страховые взносы.
Тем более, например, он посмотрит, возможно, ваша деятельность подпадает под уменьшение этих налогов и страховых взносов.
Юлия Перменева
12 апреля 2018, 17:21
Здравствуйте,
в самое ближайшее время, то есть до 25 апреля,
Вам рекомендуется:
1. рассчитать и уплатить страховые взносы за себя (и работников, если есть) за первый квартал (его часть, с 15 февраля).
Вам обязательно:
2. рассчитать и уплатить авансовый платеж по налогу по УСН исходя из вашей системы.
Чтобы сделать это правильно, Вам необходимо воспользоваться одной из многих он-лайн бухгалтерских программ (есть платные, и бесплатные) для ИП на УСН. В настоящее время многие банки предлагают такие услуги бесплатно или за небольшую плату.
Либо, как ранее посоветовал другой эксперт - обратиться к бухгалтеру, который 1 раз в квартал будет делать для Вас эти несложные для него манипуляции.
Чтобы Вы могли планировать свои расходы и контролировать бухгалтера, ниже пишу кратко обо всех трубованиях, которые Вам необходимо соблюдать.
Любая просрочка может привести к начислению пени или штрафа со стороны налогового органа.
КРАТКО:
упрощенная система (УСН). Вы платите один налог - налог при УСН. Есть два варианта этой системы - "доходы" и "доходы минус расходы".
На любой системе налогообложения ИП платит страховые взносы за себя, а также НДФЛ и страховые взносы с зарплаты работников (если они есть).
1. ВЗНОСЫ
Предприниматель платит (Письма Минфина от 12.02.2018 N 03-15-07/8369, от 06.02.2018 N 03-15-05/6891):
• фиксированный платеж за себя, который не зависит от величины дохода;
• дополнительный взнос за себя с доходов свыше 300 000 руб. за год;
• взносы за работников (если есть)
Фиксированный платеж за 2018 г. - 32 385 руб. Он включает в себя взнос на ОПС - 26 545 руб. и взнос на ОМС - 5 840 руб. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Срок уплаты фиксированного платежа за 2018 г. - не позднее 09.01.2019. Вы можете уплатить взносы частями в течение года или единовременно. Взносы на ОПС и ОМС перечислите в ИФНС двумя отдельными платежками.
КБК фиксированного взноса на ОПС - 182 102 02140 06 1110 160.
КБК фиксированного взноса на ОМС - 182 102 02103 08 1013 160.
Дополнительный взнос на ОПС - 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. (Письмо Минфина от 24.05.2017 N 03-15-05/31688) за год. Доходами считаются:
• при УСН - все учитываемые доходы без учета ваших расходов. Объект налогообложения - "доходы" или "доходы минус расходы" значения не имеет (Письмо Минфина от 12.02.2018 N 03-15-07/8369);
Максимальная величина дополнительного взноса за 2018 г. - 185 815 руб. Максимальная общая сумма взносов на ОПС за 2018 г. - 212 360 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ).
Срок уплаты дополнительного взноса
а 2018 г. - не позднее 01.07.2019 (п. 2 ст. 432 НК РФ).
КБК дополнительного взноса на ОПС такой же, как для фиксированного, - 182 102 02140 06 1110 160.
2. НАЛОГ
Вам важно понимать:
ИП на УСН "доходы" без работников уменьшает налог на взносы за себя, уплаченные с начала года. За какой период они начислены, значения не имеет (Письма Минфина от 01.03.2017 N 03-11-11/11487, от 27.01.2017 N 03-11-11/4232). Например, в январе 2018 г. ИП заплатил фиксированный платеж за 2017 г. На него нельзя уменьшить налог за 2017 г., но можно уменьшить авансовый платеж за 1 квартал 2018 г. Налог можно уменьшить на всю сумму взносов. Если взносы больше налога, налог считается равным нулю.
ИП на УСН "доходы", у которого есть работники, уменьшает налог на взносы и за себя, и за работников (Письмо Минфина от 10.02.2017 N 03-11-11/7567). Но общая сумма уменьшения не может быть более 50% исчисленного налога (пп. 3 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ). Налог уменьшайте в том же порядке, что и организации.
ИП на УСН "доходы минус расходы" отдельно налог на взносы не уменьшает. Все уплаченные взносы и за себя, и за работника включайте в расходы (пп. 7 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
То есть Вам выгодно регулярно платить за себя и работников взносы, чтобы уменьшить налог на сумму этих взносов.
Налог за год надо уплатить не позднее 30 апреля следующего года. Авансовые платежи - не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).
Для 2018 г. сроки уплаты такие:
• за 2017 г. - не позднее 03.05.2018
• за 1 квартал 2018 г. - не позднее 25.04.2018
• за полугодие 2018 г. - не позднее 25.07.2018
• за 9 месяцев 2018 г. - не позднее 25.10.2018
• за 2018 г. - не позднее 30.04.2019
Налог за год и авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев считают одинаково (п. п. 1, 3, 3.1, 5 ст. 346.21 НК РФ).
1. Посчитайте исчисленный налог, т.е. налог со всех доходов, полученных с начала года: доходы умножить на 6%
2. Уменьшите исчисленный налог на страховые взносы. ТО есть из того, что, что получилось, вычтите страховые взносы.
3. Рассчитайте налог к уплате. То есть из того, что получилось в п.2, вычтите уже уплаченные авансовые платежи.
Декларацию по УСН ИП сдает только по итогам года - не позднее 30 апреля следующего года. (пп. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ).
ИП без работников никакую другую отчетность не сдает.
ИП, у которого есть работники, кроме декларации по УСН, сдает:
• отчетность по страховым взносам;
• отчетность по НДФЛ с доходов работников;
• сведения о среднесписочной численности.